Меню

Если физик платит по безналу новые правила для продавцов

Если «физик» платит по безналу: новые правила для продавцов

С 1 июля абсолютно все безналичные расчеты с физическими лицами должны подтверждаться чеками. Новые правила отношений покупателя и продавца регулируются ФЗ-54.

До сегодняшнего дня операции по безналу сопровождались выдачей чека в том случае, если покупатель использовал для расчета электронные средства платежа (ЭСП).

К самым часто встречающимся ЭСП, напомним, относятся:

  • банковские карточки (дебетовые и кредитные);
  • «клиент-банк», с помощью которого клиент мог формировать платежные поручения и в электронном виде пересылать их в свой банк для проведения платежей;
  • платежи через систему Яндекс. Деньги и др.

С 1 июля любой факт оплаты по безналу должен сопровождаться выдачей чека. Даже если клиент оплатил квитанцию наличными через кассира в банке, перевел деньги
через-онлайн-банк или использовал для оплаты мобильное приложение. Или если вы удержали из зарплаты работника стоимость товара, которую последний приобрел — это тоже повод
подтвердить безналичную «сделку» чеком, так как работник в этом случае все равно рассчитывается с работодателем.

Нарушение нового требования карается серьезными санкциями. И с 1 июля непробитый физлицу чек за безналичный расчет приравнивается к неприменению онлайн-кассы. А это штрафы и даже блокировка счета
на срок до 90 дней.

Вот, кстати, размеры денежных санкций для кассира, главбуха или директора:

  • неприменение ККТ (ст. 14.5 КоАП РФ) карается штрафом в сумме 25–50% наличности, полученной без использования контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей;
  • повторное неприменение КТТ (при сумме расчетов более 1 миллиона рублей) — дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Предприниматели понимают, как сложно будет выполнить требование закона. Тем более что чек за безналичный расчет не просто нужно сформировать, но и умудриться вручить покупателю. Причем
фактически, а не виртуально. Даже если платежный документ, к примеру, отображается в личном кабинете клиента, это не будет считаться фактом выдачи чека. Обязанность доставить чек
непосредственно до клиента возложена исключительно на продавца.

Вот несколько лайфхаков, как не попасть в неприятную историю.

  • если товар продается через сайт, сделайте обязательным поле «электронная почта и телефон», чтобы без указания этих данных клиент просто не мог совершить покупку;
  • если клиенты приходят к вам «ногами», внесите в договор пункт «электронная почта и телефон»;
  • если это доставка, то чек за безналичный расчет можно отправить вместе с товаром.

Источник



Применение ККТ при безналичных расчетах

Актуально на: 29 ноября 2019 г.

С 1 июля 2019 г. законодательство в части применения ККТ в очередной раз поменялось и стало еще строже. Случаев, когда организациям и предпринимателям при расчетах разрешено не применять онлайн-ККТ, стало совсем мало. В связи с этим постоянно встает вопрос, нужна ли ККТ при безналичных расчетах в 2019 году?

Безналичный расчет с физическими лицами и ККТ

С 1 июля 2019 г. при любых безналичных расчетах с физлицами необходимо применять онлайн-ККТ (п. 1 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). То есть если физлицо перечисляет деньги за приобретенный товар (работу, услугу) или перечисляет аванс в счет предстоящей покупки через онлайн-банк, с банковской карты через Интернет, через отделение банка (то есть без предъявления электронного средства платежа) все равно требуется выдать ему (направить по электронной почте или в виде смс-сообщения) чек ККТ. Вывод: ККТ при безналичных расчетах с физлицами обязательна всегда.

Применение ККТ при безналичных расчетах с юрлицами

В ситуации, когда покупателем являются организация или предприниматель, единственное исключение по использованию ККТ при безналичных расчетах 2019 сделано в следующем случае. Это безналичные расчеты без предъявления электронного средства платежа (иными словами, без предъявления банковской карты) (п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). Только в этом случае продавцу не надо пробивать чек ККТ (Письмо ФНС от 21.08.2019 N АС-4-20/16571@). Если же при покупке представитель организации (предприниматель) расплачивается банковской картой через POS-терминал, то чек нужно выдать в общем порядке.

Кстати, продавцу также не нужно использовать ККТ:

  • при продаже товаров (работ, услуг), расчеты за которые с покупателями производит агент (платежный агент) (Письмо Минфина от 04.07.2018 N 03-01-15/46377);
  • при неденежных расчетах с покупателями – организациями (предпринимателями), в частности при взаимозачете, мене, отступном, расчетах иным встречным предоставлением (Письмо Минфина от 30.04.2019 N 03-01-15/32095).
Читайте также:  Особенности управления умным домом через интернет

Когда пробивать чек ККТ при безналичном расчете

Общее правило Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ гласит: чек нужно сформировать и выдать (направить) покупателю непосредственно в момент расчета. Однако при безналичном расчете нет непосредственного взаимодействия с покупателем в момент расчета. Поэтому Закон устанавливает особое правило использования ККТ при безналичных расчетах. Чек пробивается не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета (п. 5.4 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Источник

Нужна ли касса при безналичном расчете

01.02.21
Время чтения: 9 мин.
Просмотров: 4564
Комментариев: 0

С июля 2019 года большинство компаний должны использовать онлайн-кассы, которые передают сведения в Налоговую инспекцию. Летом 2021 года закончатся последние отсрочки, и тогда весь малый бизнес за редким исключением полностью перейдёт на работу по новым правилам.

При этом многие клиенты расплачиваются именно безналичным способом, а на долю наличных денег приходится все меньше платежей. Поэтому предприниматели задаются вопросом: нужно ли при расчетах по «безналу» использовать кассу?

Посмотрим, что обычно понимают под безналичными платежами и ответим на главный вопрос: в каких случаях обязательно использовать кассовую технику, а когда можно обойтись без нее.

Что такое безналичный расчет

Что именно понимают под безналом?

Со стороны клиентов: когда мы расплачиваемся банковской картой в магазине, кафе или салоне. Для этого на точке расчёта обычно стоит пин-пад для приема платежей.

Со стороны компании: когда деньги переводят на расчетный счет организации, оплачивая товары, услуги или работы.

Вообще же безналичные расходы включают в себя любые переводы денежных средств, которые осуществляют банки с открытием или без открытия банковского счета. К ним относятся расчеты:

по требованию получателя;

а также переводы электронных денег.

Подробности будут ниже, а коротко ответ будет звучать так:

НЕТ при безналичных расчетах между предпринимателями и юрлицами, если при оплате НЕ использовались электронные средства платежа.

ДА при оплате между юрлицами, если применялись банковские карты, электронные кошельки или Интернет-банк.

ДА почти всем компаниям при расчетах с физическими лицами. Отсрочка для некоторых ИП кончится уже летом 2021 года, там опять же кассовая техника становится обязательным спутником торговли.

Расчеты между ИП и организациями

По общему правилу при расчетах между компаниями и индивидуальными предпринимателями контрольно-кассовая техника не применяется
Об этом говорится в пункте 9 статьи 2 Федерального Закона № 54-ФЗ.
Исключение составляют электронные средства платежа
К ним относятся банковские карты, электронные кошельки, Интернет-банк. То есть если расчет был осуществлен таким образом, то нужно будет выдать чек по всем правилам.
Иногда для компании покупку совершает физлицо
Чтобы в таком случае не возникло необходимости применения онлайн-кассы, у покупателя должна быть доверенность от организации, которая наделяет его правом совершать от ее имени расчеты с контрагентами.

Тогда продажа, за которую был совершен безналичный перевод, признается налоговиками сделкой, заключенной между юридическими лицами. Эту позицию ФНС подтвердила в своем письме № АС-4-20/15566@ от 10 августа 2018 года.

Расчеты с физическими лицами

С 1 июля 2019 года использование онлайн-кассы обязательно, если покупку совершает физическое лицо. При этом способ расчетов не имеет значения.

Единственное исключение действует для предпринимателей, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Но и эта льгота отменяется с 1 июля этого года, а после указанной даты и такие ИП должны будут использовать онлайн-ККТ.

Когда и как нужно выдать покупателю чек

По общим правилам при безналичном расчете онлайн-касса применяется на месте во время расчетов.

В случае дистанционного взаимодействия с покупателем (кроме расчетов в Интернете, покупок в вендинговых аппаратах) передать чек покупателю можно следующим образом:

В электронном виде по номеру телефона или адресу электронной почты
В данном случае направить чек нужно не позднее следующего рабочего дня от даты расчета, но не позже даты передачи товара. Направить чек можно не только по email или СМС, но и через мессенджеры WhatsApp, Viber, Telegram.
Об этом говорится в письме Министерства финансов от 25 декабря 2019 года № 03-01-15/101704.
На бумажном носителе вместе с товаром
В том случае, если электронный чек не направлялся покупателю.
На бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии с покупателем без направления клиенту кассового чека в электронной форме.
При продаже товаров в интернет-магазине продавец должен зафиксировать операцию через онлайн-кассу при осуществлении расчета.
Такое правило установлено пунктом 5 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ.

Читайте также:  Как работает ИТП в многоквартирном доме

При этом на бумаге такие чеки не распечатываются. А это значит, что если покупатель не сообщил свои данные (номер телефона, электронную почту), чек можно вообще не направлять.

Выводы

Итак, нам часто задают вопрос: нужна ли онлайн-касса для платежей по безналу? В большинстве случаев ДА, если вы принимаете электронные средства платежа (банковские карты, электронные кошельки или Интернет-банк) при работе хоть с физическими, хоть с юридическими лицами.

Учитывая, что безналичные платежи во многих сферах стали привычным делом, а наличные уходят на второй план, вашей компании скорее всего предстоит поставить онлайн-кассу.

Общий порядок действий будет таким:

Получить электронную цифровую подпись (если таковой ещё не было).

Купить смарт-терминал или фискальный регистратор с фискальным накопителем нужного срока (15 или 36 месяцев).

Заключить договор с Оператором фискальных данных.

Зарегистрировать компанию и ККТ в личном кабинете ФНС.

Источник

Онлайн кассы при безналичных расчетах с физическими лицами в 2021 году

Расширен список операций, по которым продавцы обязаны применять онлайн-кассы. В частности, сюда относится такой вид расчетов, как прием оплаты от физлиц в безналичном порядке. И правила, о которых мы поговорим, касаются всех: у кого уже куплена новая касса и у кого еще нет. Итак, когда надо применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами.

В 2021 году расширен список операций, по которым продавцы обязаны применять онлайн-кассы. В частности, сюда относится такой вид расчетов, как прием оплаты от физлиц в безналичном порядке. И правила, о которых мы поговорим, касаются всех: у кого уже куплена новая касса и у кого еще нет. Итак, когда надо применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами.

ККТ для безналичных расчетов в 2021 году

До 1 июля 2019 года ККТ нужно было применять только при безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа. Сокращенно — ЭСП.

Теперь кассу, в том числе в 2021 году, придется эксплуатировать при всех безналичных платежах от физиков. Даже в ситуации, когда физлицо оплачивает товар по квитанции через банк. То есть ответ на вопрос «нужна ли онлайн касса при безналичных расчетах с физическими лицами» со второго летнего месяца всегда положительный.

Напомним, безналичные расчеты — это перевод денежных средств кредитными организациями с открытием банковского счета или без такового (ст. 861 ГК). Могут осуществляться посредством платежных и инкассовых поручений, по аккредитиву, чеками. А также в форме перевода средств по требованию получателя и перевода электронных денежных средств (ст.862 ГК, Положение, утвержденное ЦБ 19.06.2012 № 383-П).

Переводы физлиц через отделение банка без открытия р/с также относятся к безналичным.

  • Статья в журнале «Упрощенка»:Как оформлять чеки и БСО по безналичному расчету

В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы . Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Идентифицируем ЭСП

Очень важно идентифицировать электронные средства платежа, ведь если физлицо использует именно их, ККТ применять обязательно.

Приведем официальное описание термина «электронное средство платежа» (Закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ). Это способ, позволяющий владельцу ЭСП составлять, удостоверять и передавать оператору распоряжения о переводе ДС. Делается это в рамках применяемых форм безналрасчетов с использованием технических средств: информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации.

Что конкретно относится к ЭСП, закон не перечисляет. Единственное ЭСП, которое официально названо чиновниками, — это платежные (банковские) карточки (Положение, утвержденное Банком России 24.12.2004 № 266-П).

Также на практике сюда относят оплату через клиент-банк, с электронных кошельков, виртуальных карт, через банкомат, интернет-банк. Популярный платежный сервис Яндекс.Деньги — это тоже не что иное, как ЭСП. То есть во всех этих случаях надо работать с ККТ.

Читайте также:  Оформление спортивного зала в детском саду

Интернет-кошельки и подобные способы оплаты, например, популярны у клиентов повсеместных сейчас онлайн-школ. ИП-мастерицы и мастера (художники, дизайнеры, швеи, кондитеры и др.) часто сотрудничают с физлицами удаленно. И те «несут» им деньги именно электронно.

Кассовая льгота по расчетам физлиц наличными через отделение банка

Денежные средства могут падать на расчетный счет юрлица/ИП, если физлицо оплачивает счет наличными через офис кредитного учреждения. Тогда задача применять ККТ до 1 июля 2019 года не возникает, поскольку это не ЭСП. Ведь распоряжение (платежное поручение) на перечисление средств оформляется на бумаге через сотрудника банка. И не имеет значение, что последующее взаимодействие участников сделки идет в электронной форме. Но вот после названной даты это исключение уже не действует.

Есть ряд опасных ситуаций, по которым целесообразно завести и ввести в дело ККТ уже до 1 июля. Это случаи, когда деньги на счет продавца поступили, но он не видит каким именно способом клиент оплатил. Возможные варианты совершенно разные: через онлайн-банк (это ЭСП), через операциониста банка (это уже не ЭСП). Либо как-то еще. И банк может не предоставлять соответствующую расшифровку. И исходя из платежки / банковской выписки не всегда получается понять и сделать однозначный вывод.

Если так затруднительно определить есть ли право на освобождение от ККТ, безопаснее подключить кассу. Либо подстраховаться конкретно и договариваться с покупателями именно об этом способе оплаты. Также своевременно запрашивать у них скан / копию бумажного распоряжения (квитанции) о переводе ДС без открытия счета. То есть нужно надежное доказательство, что платеж сделан через специалиста банка без применения банковской карты.

В ситуации, когда проведенная операция попадает под кассу, чек отправляют покупателю в течение 24 часов с момента расчетов.

Если в документе значится идентификатор карты либо подтверждено совершение операции через клиент-банк, торговец вынужден пробить чек на ККТ.

После 1 июля 2019 года, напомним, применять кассу положено при всех безналичных расчетах с физлицами. И неважно, как сделан платеж — через онлайн-банк, банковского операциониста (платежным поручением). Или применен другой вариант.

Статьи по теме в журнале «Упрощенка»

Порядок при получении денег не от физлиц

Применение ККТ при безналичных расчетах между юридическими лицами, и (или) ИП регламентируется пунктом 9 статьи 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Так вот если безналоплата происходит между юрлицами, ИП и юрлицом, либо предпринимателями (со счета на счет), касса не нужна. И с 1 июля здесь ничего не меняется.

Поэтому очень важно следить, чтобы при сотрудничестве с ИП он вносил плату со своего бизнес-счета. Нередко по каким-то причинам коммерсант может захотеть использовать личный счет, открытый на него как на обычное физлицо. Так вот такой вариант не подойдет. Будут действовать те же правила, что и в случае «применение ККМ при безналичных расчетах с физическими лицами».

Повторим, что в отношении простых ФЛ онлайн касса не нужна до июля 2019 при условии, что оплата идет через банк при помощи операциониста. С 01.07.2019 ККТ необходима в любом случае при оплате физиком через банк. И неважно — за какие услуги, товары или работы идет расчет.

Внимание: если юрлица или ИП используют электронные средства платежа, тогда кассы не избежать.

Льготы по онлайн кассам

По новом закону произошло освобождение от касс до 1 июля 2021 года для ИП без работников, власти хотят избавить от ККТ ряд безнальных расчетов. Это переводы через отделения банков, банкоматы или онлайн-банки за следующие услуги:

  1. Жилищных, строительных, садоводческих кооперативов своим участникам. Плюс сбор денег за жилье и коммуналку.
  2. В области культуры, если услуги оказывают дома культуры, центры народного творчества, досуговые центры и т.д.
  3. В сфере образования, если исполнитель — образовательная организация.
  4. В области физкультуры, спорта.

Важно: если расчеты наличностью или банковской картой ведутся при непосредственном общении с покупателем, кассовая техника понадобится.

Источник